團隊
Ms. Celia Mok
創始人
領先基金的成功核心在於我們的創始人——Celia Mok女士。她是一位資深專業人士，擁有廣泛的法律顧問、會計師及投資經理資源網路。憑藉這種強大的協同合作，領先基金能夠為客戶提供高度定制化、跨代際的財富傳承解決方案，助力守護並增值家族財富。
領先基金如何守護您的財富
✅戰略性信託與遺產規劃
我們設計並實施信託架構，確保您的資產安全傳承至下一代，同時最大程度降低法律風險並優化財務收益。
✅稅務優化與合規管理
依託頂尖會計師和法律專業人士的支援，我們協助優化財富結構，提升稅務效率，減少負債，並確保完全符合不斷變化的法規要求。
✅投資增長與風險管理
通過與資深投資經理合作，我們提供量身定制的投資組合策略，契合您的風險偏好與長期財務目標，實現資產的可持續增值。
✅定制化跨代財富傳承
我們深知每個家庭的需求各異。團隊將與您緊密協作，制定全面的傳承策略，確保您的財富得以保全、保護，並傳承至後代。
在領先基金，我們不僅設立基金與信託，更致力於構建並延續世代傳承的財富體系。
Ms. Vanessa Yeung
領先基金獨立顧問
我們很榮幸邀請Vanessa Yeung女士擔任領先基金的獨立顧問。她在繼承保險規劃領域擁有多年經驗與深厚專業知識，始終致力於為客戶量身定制最契合需求的保險解決方案。
除了在繼承保險規劃方面的豐富經驗，Vanessa女士還與香港醫療界建立了廣泛的直接聯繫網路。這使她能夠為客戶提供涵蓋財富規劃結構設計與設立、資產配置以及家庭定制化醫療保障的全方位財富管理諮詢服務。她專注于為客戶構建完善的財富管理架構，從宏觀視角助力實現其財務目標。
香港保險與家族信託：高效的遺產規劃策略
Vanessa Yeung女士認為，將香港保險與家族信託相結合是一種高效的遺產規劃策略，能夠顯著提升財富保護、稅務優化及傳承規劃的效果。其運作機制如下：
1、架構：香港保險與家族信託的協同運作
家族信託是一種為受益人持有並管理資產的法律實體。當與香港人壽保險結合時，其架構通常包含以下三個關鍵角色：
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角色 |
描述 |
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委託人（設立人） |
設立信託並將資產（包括保險保單）轉入信託的個人（通常為高淨值人士）。 |
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受託人 |
專業信託公司或受信任的個人，代表受益人合法持有並管理信託資產（包括保險保單）。 |
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受益人 |
家庭成員或指定個人，通常以保險賠付的形式獲得信託收益。 |
分步流程
1️、設立家族信託——委託人設立信託，通常選擇離岸司法管轄區（如香港、新加坡、英屬維京群島、開曼群島），以實現資產保護與稅務優化。
2️、購買香港人壽保險——委託人（或信託）購買終身壽險、萬能壽險或私人配售壽險（PPLI）保單。
3️、指定信託為保單持有人及受益人——信託作為保單持有人及受益人，持有並管理該人壽保險。
4️、財富增值與管理——保單積累現金價值，同時受託人負責投資管理與資金分配。
5️、稅務優化的財富傳承——保單持有人身故後，保險賠付直接轉入信託，規避遺產認證及遺產稅。
6️、受控的繼承人分配——受託人依據信託條款分配資金，確保財富以負責任的方式跨代傳承。
2、香港保險與家族信託結合的關鍵優勢
✅稅務優化
- 香港無遺產稅——與部分徵收遺產稅的司法管轄區不同，香港不徵收遺產稅，使其成為財富保全的理想選擇。
- 稅務遞延增長——保單的現金價值以稅務遞延的方式增長，實現財富最大化積累。
- 潛在受益人稅務遮罩——若結構設計得當，信託可有效減輕其他國家的遺產稅負擔。
✅資產保護與隱私性
- 抵禦債權人及法律索賠——信託持有的資產（包括保險賠付）受到保護，免受訴訟、離婚及債權人追索的影響。
- 隱私與保密性——與遺囑不同，信託和保險保單資訊不會公開，確保財富傳承的私密性。
✅ 避免遺產認證與加速財富傳承
- 無遺產認證延遲——保險賠付直接由信託接收，受益人無需經歷冗長的遺產認證程式。
- 高效的跨境資產轉移——尤其對受益人分佈於多個司法管轄區的國際家庭極具優勢。
✅靈活且受控的財富分配
- 定制化受益人支付方案——信託可設定受益人獲得資金的方式與時間，例如分期支付、教育基金或基於特定里程碑的分配。
- 多代際規劃——確保財富按照設立人的意願跨代傳承與分配。
3、常用於家族信託的保險類型
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保險類型 |
為何與家族信託結合使用 |
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終身壽險 |
確保提供保證賠付，為遺產規劃提供流動性支援。 |
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萬能壽險（UL） |
提供靈活的保費支付及投資掛鉤的增長潛力，助力財富最大化積累。 |
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私人配售壽險（PPLI） |
為高淨值人士提供稅務優化的結構，保單內投資可享受免稅增長。 |
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第二順位壽險 |
在夫妻雙方均身故後賠付，適用於遺產流動性及稅務規劃需求。 |
4、示例場景：香港保險與信託如何協同運作
案例研究：高淨值企業主
- 背景：一位來自中國內地的企業家希望確保繼承過程順暢，同時規避資本管制及法律糾紛。
- 解決方案：他在香港設立家族信託，並以信託名義購買一份價值1000萬美元的萬能壽險保單。
- 結果：
- 在他身故後，保險賠付直接轉入信託，規避遺產認證及遺產稅。
- 受託人立即分配200萬美元用於家庭開支，剩餘資金用於投資，並隨著子女成年逐步分配。
- 由於保單由香港離岸持有，不受內地資本管制限制，確保跨境資金轉移順暢。
5、關鍵考量與潛在風險
⚠️法律與稅務合規
- 各國對於信託和離岸保險的稅務處理存在顯著差異，因此尋求專業的法律和稅務諮詢至關重要。
- 某些司法管轄區（如美國、英國）實施的受控外國公司規則，可能對信託持有的資產稅務處理產生影響。
⚠️受託人選擇
- 為確保信託得到妥善管理，選擇一個聲譽良好的受託人（如香港信託公司或國際信託服務公司）至關重要。
⚠️司法管轄區風險
- 如果繼承人居住在徵收遺產稅的國家，可能需要採取額外的結構安排（如設立離岸信託）來最小化稅務風險。
結論：為何高淨值家庭選擇香港保險與信託進行遺產規劃
通過將香港人壽保險與家族信託相結合，高淨值人士能夠：
✅確保稅務高效的財富轉移
✅保護資產免受法律糾紛與債權人侵擾
✅避免遺產認證延遲及遺產稅
✅定制化多代際財富分配方案
✅維護隱私與財務安全
這一策略尤其受到尋求長期資產保護和跨境財富管理解決方案的中國大陸、東南亞及國際高淨值家庭的青睞。
📩如需遺產保險與信託規劃的專業指導，請聯繫領先基金！